Бір күнде тіркелген үш фирма

1Жағдай

Үш ЖШС бір күні, бір нотариуста тіркелген. Басшылары — 19–21 жастағы студенттер, олар құжаттарға қол қойғаны үшін айына ақы алған. Компаниялар бір-біріне «кеңес» және «маркетинг» қызметтері үшін ірі сомалар аударған. Қызметтердің нәтижесі жоқ, ал сома әр айналымда азайған.

2Схеманы не әшкереледі

Талдау кезінде ақшаның қозғалысы шеңбер жасайтыны көрінген: бірінші компаниядан шыққан сома үшеуін айналып, қайта соған оралған. Қызмет түрі әдейі тексеруге келмейтіндей таңдалған. Барлық қатысушыны байланыстыратын адам ешбір компанияда лауазымда болмаған — ол тек нотариуста құжат тапсырған және қолма-қол ақшаны алған.

4Қорытынды

Компаниялардың операциялары тоқтатылған. Номиналды басшылар үшін ай сайынғы 90 000 ₸ салық берешегіне және түсініктеме беруге айналған: тізілімде олардың аты тұрған. Схеманы құрған адам ақшаның соңғы нүктесі бойынша анықталған.

Шеңбер заңды түрдегі айналым жасау үшін керек: қағазда қызмет көрсетілген болып шығады. Ал әр айналымдағы айырма — схеманы жүргізгені үшін комиссия.